Работа на фрилансе по своей сути является предпринимательством. Ты предоставляешь услуги заказчикам и получаешь за это деньги. Это означает, что по закону нужно платить налоги. Как и для чего рассказывает команда Wayup.
Еще 10 лет назад понятия самозанятость и фриланс не фигурировали с такой частотой, как сейчас. В основном фрилансеры работали без оформления и получали оплату на свой счет без всякого законного основания. И лишь немногие шли официальным путем преимущественно те, кто выходил на серьезные обороты или развивал фриланс до уровня фирмы.
Но сегодня налоговая служба довольно плотно интересуется фрилансерами, учитывая рост их количества. И тебе нужно быть к этому готовым.
Работа без регистрации
Работать без регистрации незаконно, но фактически реально. Обычно это путь новичков, которые еще не зарабатывают много и не до конца уверены в том, что останутся на вольных хлебах. Но даже если не привлекать к себе внимание, получать оплату по разным каналам и в небольших количествах, есть риски.
Например, заказчик может подать жалобу. И тогда придется столкнуться с вопросами и проблемами. В лучшем случае это штраф плюс взыскание налогов за весь период незаконной деятельности. В случае больших сумм и повторных нарушений может быть даже уголовная ответственность, но до этого доходит редко. А вот административная ответственность вполне реальная угроза. И суммы будут значительными, экономия на налогах плохая идея, в итоге ты уйдешь в минус.
Когда пора оформлять свою деятельность? Когда доходы регулярные и значительные. Точные суммы назвать сложно, нет законно разрешенного порога. Но банк может сообщить в налоговую о движении крупных сумм, если ты официально числишься безработным или же имеешь официальную работу и плюс подозрительные дополнительные перечисления.
Можно назвать критерием ситуацию, как только ты переходишь на фриланс в качестве основного занятия. Если ты, например, уже несколько месяцев делаешь дизайн для реального заказчика на фрилансе, то это значит, что ты получаешь деньги регулярно и в достаточных количествах.
Как оплачивать налоги
Есть несколько путей законного ведения деятельности:
1. Сдача декларации в качестве физлица
Ты не регистрируешься как предприниматель, но сдаешь отчетность и выплачиваешь налоги на основании данных в декларации. Минусы подхода: сложность оформления, достаточно высокая процентная ставка в сравнении и ИП/ФОП в РФ это 13%, в Украине целых 19,5%.
2. Договор
Ты заключаешь договор с работодателем на выполнение услуг, становишься официально временным сотрудником. Плюс в том, что налоги за тебя платит работодатель, хоть и высчитывает их из гонорара. Минус не так уж много заказчиков хочет заключать договор с физлицом и морочиться с выплатами. Это практически не работает на биржах, при разовых заказах.
С этим же ты сталкиваешься, если хочешь работать на зарубежную фирму работая по официальному договору тебе придется взять на себя уплату налогов в своей стране, это практически всегда сложнее и дороже, чем уплата налогов в качестве предпринимателя по упрощенной схеме.
3. Регистрация в качестве самозанятого
С 2019 года доступна для граждан РФ, которые в месяц зарабатывают на более 200 тыс. рублей или до 2,4 миллиона рублей в год. В этом случае фиксированных ставок выплат нет, есть только процент со сделки, который идет на налоги. Но закон еще недоработан, он имеет много нюансов и несостыковок, работает не во всех регионах, поэтому нужно хорошо разобраться в тонкостях, прежде чем идти этим путем.
В случае самозанятости можно не открывать расчетный счет, нет обязательных отчислений в ПФ, но можно делать это самостоятельно при желании. Особенность самозанятости возможность регистрации с 14 лет более простая, чем оформление ИП для несовершеннолетних.
4. Оформление ИП (ФОП) или ООО
Самый распространенный вариант. Ты получаешь официальный статус, расчетный счет в банке. Для фрилансеров есть выгодные тарифы с упрощенной системой, которые в основном обходятся дешевле, чем отчисления налогов для физлица без регистрации. Конкретные ставки зависят от суммы заработка и вида деятельности, их стоит подбирать непосредственно при регистрации.
Если онлайн, то до конца
Переходишь на фриланс, потому что хождение по офисам и организациям это не твое? Платить налоги тоже можно удаленно. Для получения статуса самозанятого или регистрации ИП/ФОП даже не нужно идти в налоговую можно все сделать через приложение Мой налог или через Госуслуги в РФ, через приложение Дія в Украине. Но для выбора оптимальной ставки и системы налогообложения лучше все же обратиться к специалисту и обсудить все тонкости, потому что не для всех типов деятельности может подойти та или иная система.
Приложение будет самостоятельно формировать сумму к оплате, это удобно. Можно привязать к нему рабочую карту. А для работы нужно будет обязательно создавать отдельный счет или карту, чтобы оплата заказов не смешивалась с личными средствами иначе придется платить налог еще и на перечисления от родственников и друзей. Да и в принципе иметь отдельный счет для работы удобнее так ты более наглядно видишь свой заработок и рост, количество прибыли и отчислений.
В тех же приложениях легко можно закрыть свое ИП или ФОП. Для этого нужно не иметь задолженностей по выплатам, в остальном процедура простая. Так что не бойся регистрироваться, ты в любой момент сможешь вернуться к статусу физического лица при необходимости. Такое бывает, работа на фрилансе это не для всех.
Что тебе дает законность
Официальная регистрация это не только защита от наказания, но и преимущества для фрилансера. Как минимум, это моральное спокойствие и отсутствие головной боли. Согласись, работать проще, если не нужно ничего скрывать.
Также это формальная возможность подтверждения платежеспособности. Ты сможешь получить кредит и ипотеку, подать документы на получение визы в некоторые страны, получать налоговый вычет с дневного обучения и так далее.
Из плюсов официального оформления еще есть отчисления в Пенсионный фонд и подтверждение трудового стажа. Так что ты сможешь претендовать на государственную пенсию в нормальном размере, а не на минимальные выплаты. Но будем честны, для фрилансеров это редко является аргументом.
Главный плюс доверие заказчиков. Работая официально, ты получаешь доступ к крупным проектам и клиентам, которым нужен договор и прозрачность. Да, есть немало компаний, которые, наоборот, стремятся к сокрытию сотрудничества с целью экономии. Но, если мы говорим о международных заказах с высоким ценником и крупных юридических лицах, то желающих легально работать гораздо больше.
Ты тоже обезопасишь себя, когда будешь работать официально. Если заказчик отказывается платить фрилансеру, то это повод для жалобы в официальные инстанции. Но, если ты работал незаконно, то ничего сделать не сможешь.
Если ты самостоятельно платишь налоги, то работодатель избавляется от этих сложностей. Это стимулирует заказчиков чаще обращаться к фрилансерам и выбирать такой формат сотрудничества вместо привычного найма. Это достаточно удобно не только для разовых заказов, но и для долгосрочного сотрудничества. Сейчас в некоторые компании (особенно сферы IT) проще устроиться на постоянную работу именно в статусе предпринимателя.
Вместо вывода
Если обобщить мы рекомендуем работать официально и не рисковать, если ты уже решил связать свою жизнь с фрилансом. Определить лучший формат уплаты налогов ты можешь исходя из величины доходов, особенностей направления деятельности и своих планов. По этим вопросам стоит посоветоваться с юристом или представителем налоговой службы.
Наиболее распространенный, удобный и простой способ регистрация ИП или ФОП. Если хочешь узнать больше не только о законодательных тонкостях работы на фрилансе, но и о том, как выйти на стабильный высокий заработок приходи на онлайн-коучинг Фрилансер: большая игра. Преимущественно коучинг подходит дизайнерам, верстальщикам, маркетологам и разработчикам, но также будет полезен фрилансерам других направлений. Там будет про деньги, способы поиска заказов, пути повышения ценника, биржи, работу с клиентами и налоги.