Как оформиться самозанятым гражданином: пошаговая инструкция на 2021 г

Главные выгоды нового закона о самозанятости в том, что теперь гражданам можно платить налоги по льготной ставке и работать без кассы. Но не всем и не всегда. Чтобы вы точно всё сделали правильно и нигде не запутались, поясним некоторые важные моменты по налогу на профессиональный доход.

А для начала надо оформиться самозанятым гражданином. В этом вам поможет простая инструкция из 5 шагов.

Как оформиться самозанятым в 5 простых шагов

Оформиться как самозанятый гражданин очень легко. Заявителю требуется просто скачать специальное приложение Мой налог и подать через него заявление в Налоговую инспекцию.

Отказ от нового режима также осуществляется в данном приложении.

Помните: если гражданин не попадает по закону под категорию « самозанятых», то сотрудники налоговой инспекции вправе самостоятельно снять его с учета.

Какие бумаги потребуются

Приготовьте паспорт. Другие документы не понадобятся.

Фотографию можно сделать прямо на камеру смартфона во время регистрации.

3 способа оформиться самозанятым гражданином

Зарегистрироваться как самозанятый гражданин, а если говорить юридическим языком, как плательщик налога на профессиональный доход, вы можете тремя способами:

• Скачать на официальном сайте ФНС  бесплатное приложение Мой налог и пройти простую регистрацию.
• Зарегистрироваться в электронном виде через кабинет налогоплательщика налога на профессиональный доход опять же на официальном сайте ФНС России.
• Оформить самозанятость в уполномоченном банке. Это банк, где у вас открыт счет. Ему же можно поручить автоматическое перечисление налога со всех поступлений от заказчиков.

С ним подробнее мы ознакомимся ниже.

Процесс оформления

Гражданину предстоит сделать следующие шаги:

Скачать на телефон приложение «Мой налог».

Войти в скаченное приложение и зарегистрироваться.

Регистрация в нем осуществляется двумя способами:

• по общегражданскому паспорту,
• через личный кабинет физического лица налогоплательщика, оформленный на сайте www.nalog.ru.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1. Вы имеете ЛК физического лица, т.е. раньше регистрировались на сайте налоговой.

В принципе, свой личный кабинет стоит завести удобная штука. Там видны все ваши объекты налогообложения: квартиры, участки, заводы, пароходы А также видны суммы начисленных и уплаченных налогов.

Для регистрации через личный кабинет налогоплательщика нужно иметь под рукой паспорт и свой ИНН.

Порядок действий такой:

Шаг 1

Заходим в скачанное приложение.

Соглашаемся на обработку своих личных данных и с правилами пользования приложением.

Шаг 2

Выбираем вкладку « Через ЛК физического лица».

Вводим свой ИНН и пароль, входим в личный кабинет налогоплательщика.

Вариант 2. У вас нет личного кабинета налогоплательщика, т.е. вы не регистрировались раньше на сайте ФНС.

В этом случае ваш порядок действий будет таким:

Шаг 1

Входим в скаченное приложение, соглашаемся на обработку персональных данных и на ознакомление с правилами пользования приложением, кликаем на вкладку «Регистрация по паспорту РФ».

Шаг 2

Вводим свой номер телефона, получаем от системы SMS с паролем, вводим его в специальное поле. Так система распознает, что регистрацию осуществляет именно владелец, а не стороннее лицо.

Шаг 3

Выбираем регион, где планируем вести деятельность.

Шаг 4

Берем свой общегражданский паспорт и подносим его к сканирующему устройству, расположенному на телефоне.

Проверить правильность введенных данных. Если все данные внесены верно, то кликнуть на вкладку «Подтвердить».

Шаг 5

Взять телефон и поместить свое лицо в ячейку, расположенную на экране. Так система сверяет снимок, сделанный на телефон, со снимком, расположенным в общегражданском паспорте.

Проверить еще раз введенные данные и кликнуть на вкладку «Подтверждаю». Процесс регистрации можно считать завершенным.

Обычно заявление рассматривается от 1 до 6 дней.

Теперь оказывая услуги, самозанятый формирует в приложении чек, который сразу же отправляется покупателю и сотрудникам налоговой службы.

Покупать онлайн-кассу зарегистрированному лицу не нужно. Вместо нее можно пользоваться приложением «Мой налог».

Несколько слов о приложении «Мой налог»

Приложение «Мой налог» обладает простым дизайном и удобной навигацией. На этот раз сотрудники налоговой службы постарались и сделали для налогоплательщиков по настоящему удобный сервис.

Скачать его можно в Appstore, PlayMarket. Скачивается оно совершенно бесплатно.

С помощью него налогоплательщик может:

• формировать и отправлять своим покупателям чеки,
• контролировать доход, налоговые отчисления, задолженность,
• оплачивать налог с карты или полученной квитанции,
• подтверждать законность своего дохода и регистрацию,
• в любое время прекратить пользоваться новым налоговым режимом.

Помните: приложение скачивается только с официальных ресурсов Appstore и PlayMarket.

Не стоит скачивать приложение в непонятных местах, т.к. при этом ваши данные могут попасть в руки недобросовестных людей, а дело касается ваших денег.

Какие преимущества получает гражданин, оформивший самозанятость

• Зарегистрированный человек ведет свою деятельность законно, а значит не подлежит административной и уголовной ответственности, ему не требуется платить штрафы,
• Самозанятый гражданин подтверждает свой доход и легализует деятельность, которой занимается. Это положительно влияет на решение банка о выдаче кредита, в том числе ипотечного,
• Оформившийся гражданин вправе заключить любой договор с заказчиком и поставщиком. Если заказчик не хочет платить по договору и нарушает его, то самозанятый гражданин вправе подать на него иск в суд,
• Оформивший самозанятость гражданин вправе стать участником любой государственной программы, которая направлена на развитие малого бизнеса.
• Плательщик налога на профессиональный доход получает доступ ко многим ресурсам и сервисам в интернете, которые раньше были доступны только для юридических лиц.

Где и сколько действует новый закон

Пока данный закон введен на экспериментальной основе.  С 1 января 2019 года пилотный проект действовал в 4 регионах: Москве, Московской и Калужской области, Республике Татарстан. С 1 июля 2020 он действует на всей территории России.

Закон в силе с 1 января 2019 года и до 31 декабря 2028 года, т.е. 10 лет. Причем в этот период размер налога стабилен и предельно допустимая сумма дохода ограничена рамками закона.

Правительство отмечает, что к концу 2020 года каждый российский регион также вправе свободно ввести данный закон у себя.

Кто может стать самозанятым

Хотя закон о « самозанятых» введен лишь 1 января 2019 года, но само понятие « самозанятой гражданин» появилось 1 января 2017 года. В это понятие входят лица, которые:

• предоставляют другим гражданам и фирмам услуги и получают за это денежное вознаграждение,
• не имеют наемных работников, т.е. оказывают услуги самостоятельно.

Если вы трудитесь по найму на основной работе, вы можете по вечерам подрабатывать как самозанятый, это разрешено законом.

Вот распространенные профессии людей, которые могут перейти на специальный налоговый режим и стать плательщиками налога на профессиональный доход, т.е. самозанятыми:

• репетиторы,
• няни,
• сиделки, присматривающие за тяжелобольными людьми,
• мастера, шьющие или ремонтирующие одежду на дому,
• граждане, занимающиеся уборкой квартир или офисов,
• фрилансеры, которые пишут, редактируют, переводят тексты, занимаются удаленным программированием, созданием сайтов, рекламой,
• фотографы и видеографы,
• повара, если они оказывают услуги от себя лично,
• дизайнеры интерьера, ландшафтные дизайнеры,
• мастера по ремонту обуви,
• лица, продающие товар, который лично произвели.

Закон не устанавливает четкий перечень видов деятельности, для которых возможна самозанятость. Зато есть ясно прописанные ограничения для тех, кто не может работать на специальном налоговом режиме и рассчитывать на льготные налоговые ставки.

Закон о самозанятости не действует на лиц:

• продающих чужие товары оптом и в розницу,
• работающих по агентскому договору,
• добывающих полезные ископаемые,
• торгующих подакцизными товарами,
• торгующих товарами, подлежащими обязательной маркировке. Сюда входит алкоголь, табак, медикаменты и иные товары,
• использующих труд наемных рабочих.

Кроме того, закон о самозанятости не распространяется на частнопрактикующих лиц:

• адвокатов,
• нотариусов,
• арбитражных управляющих,
• медиаторов,
• оценщиков,

а также

• военнослужащих,
• полицейских,
• госслужащих.

Иностранные гражданине тоже могут оформиться как самозанятые. Для этого они должны относиться к вышеперечисленным категориям и иметь гражданство стран – членов Евразийского экономического союза (Государства ЕАЭС: Российская Федерация, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Республика Армения и Кыргызская Республика).

Индивидуальный предприниматель тоже может перейти на специальный налоговый режим и стать плательщиком налога на профессиональный доход. Для этого ему придется отказаться от других систем налогообложения, например, УСН или ОСНО. Отказ надо оформить письменно, подав в свою налоговую инспекцию соответствующее заявление.

Сумма дохода самозанятого за год не должна превышать 2, 4 миллиона рублей. Если вы заработали больше надо только порадоваться и своевременно зарегистрироваться как ИП или ООО и перейти на другую систему налогообложения, например, выбрать упрощенку (УСН).

В сумме налогооблагаемых доходов самозанятого учитывается только доход от покупателей и заказчиков. Вы не будете платить НПД (налог на профессиональный доход) от следующих видов поступлений:

• зарплата по трудовому договору,
• доход от продажи собственной недвижимости, машины,
• доход от продажи ценных бумаг, производных финансовых инструментов,

и другие подобные виды доходов, которые гражданин получает не от своей непосредственной профессиональной деятельности.

Сколько придется платить

Процент налога у самозанятых разделен на 2 ставки:

1. 6%. Действует, когда продажа товаров, проведение работ и услуг, передача имущественных прав была осуществлена ИП или юрлицу,
2. 4%. Работает, когда продажа товара, осуществление работы, услуги, передача имущественных прав была произведена физлицу.

В какие сроки нужно оплатить налоги

Налоговые отчисления самозанятый гражданин обязан перечислять ежемесячно. Делается это до 25 числа нового месяца.

Самостоятельно гражданину рассчитывать налоги не придется.

Общая сумма, которую нужно перечислить, формируется в приложении Мой налог. Счет на уплату налога выставляется 10 числа следующего месяца.

Какие отчеты надо сдавать

Какая-либо отчетность в налоговую инспекцию для самозанятых не предусмотрена. Порядок взаимодействия с государством максимально упрощен.

b2c что это KPI что это такое Яндекс Деньги это Индекс потребительских цен Excel + Google-таблицы с нуля до PRO Профессия Бизнес-аналитик